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在发工资时操作失误，一个员工多发了，一个员工少发了，本月记其他应收和应付下月扣回来，分录明细？

来源会计网

列如张三工资1500，李四工资1800然后相互发错了，发成了张三1800，李四1500，那么本月挂账其他应收300，其他应付300，下月冲点，请问具体的分录？

sunshine 4年前 · 发起提问

会计网金牌专家解答

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本月支付工资时:借应付职工薪酬(实际支付的总金额），借其他应收款-多发的，贷银行存款，贷其他应付款(少发的)。下个月支付时借应付职工薪酬(实际支付的总金额），借其他应付款(少发的)，贷银行存款，贷其他应收款-多发的

邓小桃 4年前解答

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社保因系统升级本月未扣款，员工发工资是按上月扣除社保和公积金后发放，请问会计分录？

本来扣社保后发放工资。其他应收款-社保挂在贷方，贷方有余额，下个月划扣，借管理费用-社保，借其他应收款-社保（这里就把上月贷方冲平）贷银行存款。或者当月可以计提社保。贷入应付职工薪酬-社保。划扣时借应付职工薪酬-社保，贷银行存款

其他应付和其他应收该怎么调账呢？

正常如果对方是同一家公司是可以这样操作，如果不是同一家，这样操作是不合规，但是有些企业已经明确了或者这些往来不是实际情况，为报表好看，就互调，可以简单出个文件，领导确认签字并盖财务专用章

如何区分其他应付款和其他应收款

其他应收款属于资产类科目,主要是核算除了应收帐款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接联系。其他应付款属于负债类科目，是指企业除应付账款、应付票据、预收账款和应付工资等以外的其他应付、暂收其他单位或个人的款项。

老师您好，请问其他应付款科目贷方负数余额，调到其他应收款科目，怎么编制分录？

借：其他应收款负数余额贷：其他应付款负数余额

老师，我们发工资的时候发现一个员工提交了一个对公账户，但是钱已经打了，这个对我公司有什么影响吗？

叫该员工写个说明，证明该账户是发的他的工资，签字按手印并留下身份信息。下次，拒付。

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单位员工上了4天班，发了800多块工资，已离职，本月报个税发现员工入职填写的身份证号码通不过，又联系不上本人了，个税系统可以不报这个人虽然吗，对公司会不会有影响?

不会的

2021-09-09 09:30:09

养老个人部分员工缴纳，其他四险都没有个人部分和单位部分，账务处理是不是就只需要扣转计提？

1、计提：借：管理费用、销售费用——社保等贷：应付职工薪酬——社保注：只计提公司承担部分 2、缴纳：借：应付职工薪酬——社保（此为公司承担部分）其他应收款——社保（此为个人承担部分）贷：银行存款

2020-08-06 15:25:28

前面通过其他应付款发放工资的问题，可能我没描述清楚，工资发放的流程是这样的：？

那最终是欠员工工资未实际发放？在这个步骤上会计准则是没有具体规定

2020-09-03 17:42:14

公司给员工多发了工资怎么办？怎么做会计处理？员工预支下月工资怎么做账？如何缴纳个税？公司补发工资会计分录是什么？公司补发我上半年的工资，我的个税变多了？！员工工资的相关会计分录怎么做？其他应付款和其他应收款是否可以对冲？公司给员工缴纳的社保怎么做会计分录？如何入账？上月交的社保费下月收到发票如何做账务处理？ 2月员工工资为零，会计该怎么做账？个税怎么申报？社会保险费的会计分录如何编制？扣事假工资账务处理，怎么做会计分录？超级实用！你一定用得上！付给非公司员工提成怎么做会计分录？公司给员工发工资要不要交税？公司从员工工资扣水电费怎么做账？会计分录怎么做？老会计的经验总结！住房公积金委托收款会计分录怎么做？多付职工的工资如何做会计分录？企业2月份的社保费退费，会计人员该怎么做会计处理？计提和发放工资的会计分录怎么做? 公司收到退回的社保费用，应该怎么做会计处理？员工迟到罚款账务处理怎么做？

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